Изменение срока уплаты налога и сбора — новые правила

Новые правила налогообложения и сборов вступили в силу, предусматривая значительное изменение срока уплаты налога. Теперь налогоплательщики обязаны вносить платежи в более короткий срок, что требует более оперативного планирования и организации финансовой деятельности. Ранее установленные сроки уплаты пересмотрены с целью повышения эффективности налоговой системы и обеспечения своевременного поступления средств в государственный бюджет.

Сроки уплаты налогов и страховых взносов в 2024 году

Налог на прибыль

Для уплаты налога на прибыль предприятия должны учитывать следующие сроки:

• Ежеквартальные авансовые платежи: не позднее 28-го числа последнего месяца каждого квартала;
• Ежемесячные авансовые платежи с доплатой по итогам квартала: не позднее 28-го числа последнего месяца каждого месяца квартала;
• Ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли: не позднее 28-го числа каждого месяца следующего за истекшим отчетным.

НДС

Уплата НДС также требует соблюдения определенных сроков:

• Ежеквартальная декларация о НДС: не позднее 20-го числа последнего месяца квартала;
• Ежемесячная декларация о НДС: не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;
• Сумма платежа по НДС: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Страховые взносы

Страховые взносы также должны быть уплачены в установленные сроки:

• Ежемесячные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование: не позднее 15-го числа каждого месяца, следующего за расчетным периодом;
• Ежегодные страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим периодом.

Важно помнить о соблюдении установленных сроков уплаты налогов и страховых взносов, чтобы избежать штрафов и санкций от налоговых органов.

Почему с 2024 вводится новый порядок по НДФЛ

С 1 января 2024 года вступает в силу новый порядок уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Эти изменения направлены на упрощение процедуры подачи налоговой декларации и оплаты налога, а также на более четкую организацию сроков и порядка уплаты.

В новых правилах по НДФЛ предусмотрены следующие изменения:

1. Уменьшение срока подачи налоговой декларации

С 2024 года срок подачи налоговой декларации по НДФЛ сокращается до 30 апреля текущего года. Таким образом, налогоплательщики получают дополнительное время для подготовки и проверки документов, что способствует повышению качества заполнения декларации.

2. Упрощение процедуры оплаты налога

С 2024 года упрощается процедура оплаты налога по НДФЛ. Налогоплательщикам будет доступна возможность оплаты налога в любом банке без необходимости предварительной подачи налоговой декларации. Это упрощает процесс для налогоплательщиков и сокращает время, затрачиваемое на подготовку и подачу декларации.

3. Таблица со сроками по НДФЛ на 2024 год

Событие	Срок
Подача налоговой декларации	До 30 апреля текущего года
Оплата налога	В любое время до 30 апреля текущего года

4. Выручка для налогоплательщиков

Эти изменения в порядке уплаты НДФЛ призваны облегчить процесс налогообложения для физических лиц. Новый порядок позволяет налогоплательщикам сосредоточиться на заполнении декларации и оплате налога, не отвлекаясь на сложные и долгие процедуры. Более гибкий график оплаты и упрощение процедуры позволяют налоговым плательщикам использовать свои средства в экономическую деятельность или в индивидуальные цели в более эффективном режиме.

В целом, новый порядок по НДФЛ, введенный с 2024 года, позволяет налогоплательщикам более удобно и эффективно уплачивать налог на свои доходы. Сокращение сроков подачи декларации, упрощение процедуры оплаты и установление четкого графика сроков способствуют повышению доверия налогоплательщиков к системе налогообложения и облегчают им процесс соблюдения налоговых обязательств.

ЕНП: платим налоги по-новому

В 2022 году организации и предприниматели получили возможность перейти на новый порядок уплаты налогов в форме единого налогового платежа (ЕНП) в добровольном порядке (ст. 45.2 НК). От начала 2024 года переход на ЕНП станет обязательным для бизнеса в соответствии с законом № 263-ФЗ от 14.07.2022.

Теперь налоги, сборы и страховые взносы организаций и индивидуальных предпринимателей будут перечисляться одним платежным поручением с общей суммой по единому коду бюджетной классификации (КБК). Для осуществления платежа необходимо указать ваш ИНН, а также ИНН и КПП получателя. Деньги будут зачисляться на единый налоговый счет (ЕНС) в Федеральном казначействе, который будет автоматически открыт налоговым органом для всех налогоплательщиков к 1 января 2024 года.

Что нужно учесть при оформлении ЕНП:

• Сумма ЕНП должна включать все налоговые обязательства организации или индивидуального предпринимателя на дату перечисления платежа.
• Для обеспечения наличия достаточных средств на расчетном счете для уплаты налогов, можно воспользоваться сервисом «Копилка на налоги» от Ак Барс Банка. Он позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям из реестра МСП откладывать деньги к дате уплаты налогов.
• При открытии расчетного счета и подключении любого Коробочного продукта Ак Барс Банк предоставляет приятный бонус в виде автоматического подключения к сервису «Копилка на налоги» и 1 000 рублей для уплаты налогов.

Подобранные в единый налоговый счет денежные средства будут автоматически распределяться налоговыми органами между всеми налогами, сборами и страховыми взносами бизнеса на основе поданной в ИФНС отчетности или специального уведомления о суммах всех налогов.

Однако есть ряд исключений, которые не попадают под новый порядок уплаты в форме ЕНП:

• Уплата налога по АУСН должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим (п. 8 закона № 17-ФЗ от 25.02.2022).
• НДФЛ с доходов иностранных работников, трудоустроенных на основе патента.
• Госпошлины, для которых отсутствуют исполнительные документы из суда.
• Страховые взносы на травматизм должны быть внесены отдельным платежным поручением не позднее 15 числа месяца, следующего за расчетным периодом (п. 4 ст. 22 закона № 125-ФЗ от 24.07.1998).
• Страховые взносы индивидуальных предпринимателей за себя.
• Старые правила применяются к оплате перечисленных платежей.

Также порядок переноса сроков уплаты налогов остается прежним: если срок выпадает на выходной или праздничный день, расчет нужно сделать в следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК).

Новый порядок уплаты налогов в форме ЕНП предусматривает единую дату внесения платежей – до 28 числа (закон № 263-ФЗ от 14.07.2022).

В какие сроки подавать уведомления по НДФЛ в 2024 году?

Чтобы инспекторы зачли единый налоговый платеж с ЕНС в счет НДФЛ, работодателям необходимо подать уведомление в соответствии с новыми правилами, установленными абзацем 3 пункта 9 статьи 58 Налогового кодекса РФ в редакции от 27.11.2024 № 539-ФЗ.

Подача уведомления осуществляется в следующие сроки:

• До 25 числа текущего месяца — по НДФЛ, который был удержан с 1 по 22 число текущего месяца.
• До 3 числа следующего месяца — по НДФЛ, который был удержан с 23 по последнее число предыдущего месяца.
• Дополнительный срок предусмотрен для уведомления по НДФЛ, который был удержан с 23 по 31 декабря текущего года. Это последний рабочий день текущего года.

В 2024 году уведомление по НДФЛ подается обязательно один раз в месяц, не позднее 25 числа, за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Однако есть исключение: срок подачи уведомления по НДФЛ за период с 23 по 31 декабря — последний рабочий день года.

Какие коды проставлять в уведомлениях по НДФЛ с 2024 года?

С 2024 года в уведомлениях по НДФЛ следует указывать следующие коды:

• 21 — первый квартал
• 31 — полугодие второй квартал
• 33 — 9 месяцев третий квартал
• 34 — год четвертый квартал

При заполнении кодов 21, 31, 33, 34 необходимо указать номер в формате XX: 01, 02, 03 — за период с 1 по 22 число первого, второго и третьего месяца квартала соответственно, и 11, 12, 13 — за период с 23 числа по последнее число первого, второго и третьего месяца квартала соответственно.

Что учесть при подаче уведомлений об исчисленных суммах?

В 2024 году сохраняется автозачет ЕНП в счет НДФЛ на основании уведомлений. Как только ФНС получает уведомление по налогу, сразу или максимум на следующий рабочий день положительное сальдо ЕНС автоматически списывается в счет налога согласно пункту 7 статьи 78 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик не может самостоятельно отменить такой авторезерв. Фактически это досрочное списание налога. Для контроля движения средств на ЕНС и проведения сверки с ФНС рекомендуется использовать сервис «Суперсверка».

Таблица со сроками по НДФЛ на 2024 год

В таблице приведены сроки уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и подачи уведомления по налогу на 2024 год, с учетом выходных дней. Расчетный период составляет:

Январь

• Срок подачи уведомления: 01.01–22.01
• Срок уплаты налога: 25.01.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/01

• Срок подачи уведомления: 23.01–31.01
• Срок уплаты налога: 05.02.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/11

Февраль

• Срок подачи уведомления: 01.02–22.02
• Срок уплаты налога: 26.02.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/02

• Срок подачи уведомления: 23.02–29.02
• Срок уплаты налога: 04.03.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/12

Март

• Срок подачи уведомления: 01.03–22.03
• Срок уплаты налога: 25.03.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/03

• Срок подачи уведомления: 23.03–31.03
• Срок уплаты налога: 03.04.2024
• Код отчетного периода в уведомлении: 21/13

И так далее, до учета всех месяцев года.

Эти сроки позволяют удобно формировать уведомления и осуществлять перечисление налогов единым платежом. С 1 января 2024 года введены новые правила уплаты налогов, сборов и страховых взносов с помощью единого налогового платежа. Это значительно упрощает процесс уплаты и позволяет сэкономить время и усилия при ведении налоговой деятельности.

Удобство новой системы заключается в едином сроке уплаты налогов. Теперь контролировать налоговую отчетность стало проще и предикативнее. Это поможет предпринимателям и физическим лицам управлять своими финансовыми обязательствами и избежать штрафных санкций.

Чтобы воспользоваться новыми правилами и узнать больше о системе единого налогового платежа, вы можете ознакомиться с бесплатным пробным периодом в течение 14 дней. Это позволит вам изучить все преимущества и функциональность системы, чтобы определить, насколько она подходит вам и вашим потребностям.

Не упустите возможность сэкономить время и усилия при уплате налогов! Попробуйте новую систему единого налогового платежа прямо сейчас!

Когда платить НДФЛ с зарплаты за декабрь

С начала 2024 года помимо сроков уплаты НДФЛ меняется и сам принцип его уплаты: срок уплаты налога будет зависеть только от даты его исчисления и удержания (п.6 ст. 226 НК).

Новые правила вступят в силу с 1 января 2024 года, но учитывая изменение срока уплаты налога, возникает вопрос: когда платить НДФЛ с зарплаты за декабрь?

Период до 2024 года

Если декабрьская зарплата выплачена 30 декабря 2022 года, то НДФЛ с неё нужно перечислить в бюджет по старым правилам, действующим в 2022 году. Согласно этим правилам, налог должен быть уплачен не позднее первого рабочего дня 2024 года, то есть до 9 января.

Период с 2024 года

В период с 2024 года декабрьскую зарплату можно выплатить как в декабре, так и в январе. Однако срок уплаты НДФЛ будет зависеть от даты выплаты:

• Если декабрьская зарплата выплачена в декабре, налог нужно уплатить в бюджет по новым правилам – до 30 января 2024 года.
• Если декабрьская зарплата выплачена в январе, налог также нужно уплатить в бюджет по новым правилам – до 30 января 2024 года.

Важно отметить, что 28 января 2024 года выпадает на выходной день – субботу, поэтому рекомендуется учесть этот факт и сделать уплату налога заранее.

Обратите внимание на новую редакцию п. 6 ст. 226 НК в отношении срока уплаты НДФЛ с зарплаты за декабрь.

Копилка на налоги

Сервис «Копилка на налоги» от Ак Барс Банка – идеальное решение для накопления денежных средств на налоговые платежи. Малый и средний бизнес автоматически получают доступ к сервису при открытии расчетного счета в банке. При подключении Коробочного продукта вы получите 1 000 рублей в «Копилку на налоги».

Как изменился расчетный период по НДФЛ

Власти Российской Федерации приняли новые правила в отношении расчетного периода по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). С 2024 года произошли изменения в определении сроков уплаты налога. Ранее НДФЛ считался за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца. Но сейчас периоды стали регулярными: с 1 по 22 число месяца и с 23 по последнее число месяца.

Изменения расчетного периода НДФЛ в 2024 году

В 2024 году первым расчетным периодом в году считаются дни с 1 по 22 января, а последним — с 23 по 31 декабря. Таким образом, расчетный период состоит из двух отдельных периодов в месяце.

Преимущества новых правил

• Упрощение расчетов: новые правила позволяют сократить период уплаты налога на доходы физических лиц. Теперь нет нужды запоминать даты и пересчитывать сроки.
• Улучшение контроля: правительство может более точно отслеживать уплату налогов, так как расчетный период стал более структурированным и предсказуемым.
• Удобство для налогоплательщиков: новые правила делают процесс уплаты налога более удобным и понятным для физических лиц.

Изменение расчетного периода по НДФЛ вводит более удобную и простую систему уплаты налога на доходы физических лиц. Новые правила позволяют избежать «рваных» периодов и сделать расчеты более прозрачными и структурированными.

Открытие расчетного счета в банке для бизнеса

Налог на УСН

Следует помнить, что налог на УСН, то есть упрощенную систему налогообложения, необходимо уплачивать в бюджет не позднее 28 числа текущего месяца. Учтите, что расчетным периодом с 2024 года считается период с 23 числа прошлого месяца до 22 числа текущего месяца.

НДФЛ с выплат сотрудникам

Исчисленный и удержанный НДФЛ с выплат сотрудникам за прошлый период необходимо внести в бюджет не позднее 28 числа текущего месяца.

ЕСХН

Торговый сбор в Москве

НДФЛ ИП на ОСНО за себя

НДС в рамках импорта из ЕАЭС

НДС за товары, которые ввозят в РФ из стран ЕАЭС, нужно будет внести в бюджет с помощью ЕНП не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, когда провели платеж или приняли на учет товар.

Налог на имущество организаций

Транспортный налог

Земельный налог

Страховые взносы с выплат сотрудникам

Страховые взносы с выплат сотрудникам с начала 2024 года нужно перечислять в бюджет с помощью ЕНП не позднее 28 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошли выплаты.

Несвоевременная уплата налогов и страховых взносов

Несвоевременная уплата налогов и страховых взносов может повлечь начисление пени. Поэтому важно платить налоги вовремя. С Копилкой на налоги от Ак Барс Банка вы можете накопить необходимую сумму средств к срокам уплаты налогов.

Чтобы начать пользоваться сервисом, необходимо открыть расчетный счет в банке.

Новые правила уплаты НДФЛ с 2024 года

Согласно вновь введенным правилам, начиная с 2024 года, уплата НДФЛ будет осуществляться дважды в месяц. Во избежание нарушений сроков и штрафных санкций, необходимо придерживаться следующих платежных дат:

• 28 число — для налога, который был удержан с 1 по 22 число текущего месяца;
• 5 число — для налога, который был удержан с 23 по последнее число предыдущего месяца.

Отдельный срок уплаты предусмотрен для НДФЛ, который был удержан с 23 по 31 декабря. В данном случае, последний рабочий день текущего года становится днем, к которому необходимо произвести оплату.

Подводя итоги:

В 2024 году, налог на доходы физических лиц перечислялся в бюджет только один раз в месяц, и это происходило не позднее 28 числа. При этом, уплата налога осуществлялась за период с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца.

Важно отметить, что существует исключение для уплаты НДФЛ за 23-31 декабря — последний рабочий день года становится крайним сроком перечисления данных средств в бюджет.

Хотите получить консультацию?

Если у вас возникли вопросы или вам требуется консультация от специалистов, связанных с изменением срока уплаты налога и сбора, мы всегда готовы помочь. Просто оставьте свои контактные данные в форме ниже, и мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Почему стоит обратиться к нам?

• Опытные специалисты: Мы сотрудничаем с квалифицированными экспертами, которые внимательно относятся к каждому клиенту и всегда готовы помочь.
• Конфиденциальность: Мы гарантируем полную конфиденциальность ваших персональных данных и сделок. Ваши данные надежно защищены.
• Обновленная информация: Мы следим за изменениями в законодательстве и всегда предоставляем своим клиентам актуальную информацию о новых правилах и сроках уплаты налога и сбора.

Оставьте свои данные в форме ниже, и наш специалист свяжется с вами в ближайшее время.

Имя:

Телефон:

Email:

Скачать таблицы со сроками

Вы можете скачать таблицы со сроками уплаты налога и сбора по этой ссылке. В таблицах представлена информация о сроках уплаты налогов в различных ситуациях. Не забудьте ознакомиться с ними, чтобы быть в курсе последних изменений.

Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обратиться к нам. Мы всегда готовы помочь и ответить на все ваши вопросы. Наша команда специалистов будет рада помочь вам с изменением срока уплаты налога и сбора!

Копилка на налоги от Ак Барс Банка

«Копилка на налоги» от Ак Барс Банка – это отличная возможность сэкономить на налогах и сборах, а также получить дополнительную сумму на свой расчетный счет. Подключение Коробочного продукта происходит быстро и просто, и после его оформления вам будет доступна новая услуга для уплаты налогов.

Основные преимущества «Копилки на налоги»:

• Простота и удобство: все платежи осуществляются в одном месте, что позволяет сэкономить время и упрощает процесс уплаты налогов;
• Выгодные условия: подключив Коробочный продукт, вы получаете 1000 рублей в «Копилку на налоги» на свой расчетный счет;
• Полная контроль и прозрачность: вы всегда будете знать, сколько денег у вас имеется в «Копилке на налоги» и какие налоговые платежи уже совершены;
• Возможность накопления: вы можете использовать «Копилку на налоги» для накопления денег на будущие налоговые платежи;
• Экономия на комиссиях: использование «Копилки на налоги» позволяет сэкономить на комиссиях за уплату налогов.

Не упустите шанс сделать уплату налогов более выгодной и получить привлекательный бонус в 1000 рублей! Откройте расчетный счет и подключите Коробочный продукт от Ак Барс Банка уже сегодня. Вместе с «Копилкой на налоги» вы сможете просто и удобно справиться с уплатой налогов и сборов, а также сэкономить на комиссиях. Не упустите шанс сделать свою жизнь легче!